As principais funções da administração financeira e
as primeiras providências que a empresa deve tomar em relação às finanças.
A gestão financeira são ações e
procedimentos administrativos que envolvem o planejamento, a análise e o controle
das atividades financeiras da empresa. O objetivo da gestão financeira é
melhorar os resultados apresentados pela empresa e aumentar o valor do
patrimônio por meio da geração de lucro líquido proveniente das atividades
operacionais. No entanto, é muito comum que empresas deixem de realizar uma
adequada gestão financeira.
Uma correta administração financeira permite que se
visualize a atual situação da empresa. Registros adequados permitem análises e
colaboram com o planejamento para aperfeiçoar resultados.
A falta da administração financeira adequada pode
causar os seguintes problemas:
1. Não ter as informações corretas sobre saldo do caixa, valor dos estoques
das mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das
despesas fixas e financeiras. Isso ocorre porque não é feito o registro
adequado das transações realizadas;
2. Não saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades
operacionais, porque não é elaborado o demonstrativo de resultados;
3. Não calcular corretamente o preço de venda, porque não são conhecidos
seus custos e despesas;
4. Não conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem como
o volume e o destino dos pagamentos, porque não é elaborado um fluxo de caixa,
um controle do movimento diário do caixa;
5. Não saber o valor patrimonial da empresa, porque não é elaborado o
balanço patrimonial;
6. Não saber quanto os sócios retiram de pró-labore, porque não é
estabelecido um valor fixo para a remuneração dos sócios;
7. Não saber administrar corretamente o capital de giro da empresa, porque
o ciclo financeiro de suas operações não é conhecido;
8. Não fazer análise e planejamento financeiro da empresa, porque não
existe um sistema de informações gerenciais (fluxo de caixa, demonstrativo de
resultados e balanço patrimonial).
Muitas empresas do setor têxtil e confecções
começam com pessoas que trabalham ou trabalharam em outras empresas da área, ou
que têm habilidades e conhecimento de produção. Isso acontece também em outros
setores da economia. Poucas pessoas têm experiência em administração
financeira, e isso interfere nos resultados. Muitas vezes, as atividades são
iniciadas com pequena dimensão e, conforme os negócios se desenvolvem, a
administração financeira não acompanha o crescimento da empresa porque os
gestores não têm conhecimentos necessários nesta área de gestão e se envolvem
excessivamente com a produção.
As principais funções da administração financeira
são:
a) Análise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e
planejar ações necessárias para obter melhorias;
b) A boa utilização dos recursos financeiros: analisar e negociar a
captação dos recursos financeiros necessários, bem como a aplicação dos
recursos financeiros disponíveis;
c) Crédito e cobrança: analisar a concessão de crédito aos clientes e
administrar o recebimento dos créditos concedidos;
d) Caixa: efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de
caixa;
e) Contas a receber e a pagar: controlar as contas a receber relativas às
vendas a prazo e contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos e
despesas operacionais;
As primeiras providências que a empresa deve tomar
em relação às finanças são:
i) Organizar os registros e conferir se todos os documentos estão sendo
devidamente controlados.
ii) Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de
pagamentos e recebimentos;
iii) Controlar o movimento de caixa e os controles bancários.
iv) Classificar custos e despesas em fixos e variáveis.
v) Definir a retirada dos sócios;
vi) Fazer previsão de vendas e de fluxo de caixa.
vii) Acompanhar
a evolução do patrimônio da empresa, conhecer lucratividade e rentabilidade.
Tem um antigo ditado que diz: "Dinheiro não aceita desaforo". Se na vida pessoal este ditado popular deve ser observado na íntegra, na vida da empresa, esta filosofia deve ser exponenciada. Afinal, se você tem dificuldades em administrar financeiramente a vida de um corpo, imagina de uma corporação.
Pensamento para reflexão:
1. Você conhece algum empresa com dificuldades financeiras na vida pessoal e muito bem na vida profissional ou vice-versa?
2. Será que o 'desmazelo' financeiro é inerente à pessoa e não ao negócio?
3. Pessoas que endividam suas empresas, geralmente não estão endividadas na vida real?
